суббота, 7 февраля 2026 г.

Налоги на бонусные баллы маркетплейсов: новый неприятный тренд - VC.ru (https://vc.ru).

By 

Краткое описание:

... скидок и акций. Эти бонусы обычно не выплачиваются продавцам наличными. Маркетплейсы компенсируют скидку клиенту или уменьшают комиссию за счёт ...

Скриншот страницы:

Налоги на бонусные баллы маркетплейсов: новый неприятный тренд — Маркетплейсы на vc.ru Популярное Свежее Моя лента Сообщения Рейтинг Курсы Темы AI Маркетинг Сервисы Личный опыт Деньги Право Инвестиции Путешествия Крипто Образование Показать все vc.ru О проекте Правила Реклама Приложения naloginsider Маркетплейсы вчера Налоги на бонусные баллы маркетплейсов: новый неприятный тренд Федеральная налоговая служба (ФНС) начала считать бонусные баллы маркетплейсов облагаемым доходом продавцов. Это означает, что к продавцам на Ozon, Wildberries и других площадках могут возникнуть дополнительные налоговые обязательства — даже если фактически деньги им не перечислялись на счёт. Инициатива ФНС ожидаемо вызвала заметное недовольство у предпринимателей. Давайте разберём, что это за ситуация, в чём её суть и как селлеру можно минимизировать риски. Что произошло: кратко о сути претензий налоговиков В 2025 году налоговые органы начали доначислять налог с бонусных баллов, которые продавцы получают от маркетплейсов за участие в программах скидок и акций. Эти бонусы обычно не выплачиваются продавцам наличными. Маркетплейсы компенсируют скидку клиенту или уменьшают комиссию за счёт внутренней системы баллов, которые списываются автоматически. По сути, продавец получает не рубли, а «скидки» или зачёты в пользу маркетплейса. Однако налоговики стали включать такую «выгоду» в налоговую базу по УСН, НДФЛ и другим режимам, считая их доходом. Налоговые инспекции зачастую берут не только фактическую сумму баллов, переведённых в рубли, но всю начисленную сумму баллов как будто бы она была получена наличными. В практических случаях у налогоплательщиков доходы могли увеличиваться на сотни тысяч или даже миллионы рублей, а доначисления с учётом штрафов достигали значительных сумм. Почему это вызывает вопросы и протесты 1) Экономическая логика Продавцы утверждают, что реальной выгоды они не получали. Бонусные баллы маркетплейсов: не выводятся на банковский счёт; автоматически списываются для оплаты услуг платформы; не становятся свободными средствами, которыми можно распоряжаться. Иными словами, деньги не «приходят» продавцу - они лишь уменьшают расходы на комиссии. Несмотря на это, налоговики могут считать баллы доходом, что противоречит логике учёта для большинства упрощённых режимов налогообложения. 2) Отсутствие единообразной методики учёта Нет чёткой, общепринятой методики, как отражать такие бонусные схемы в налоговом учёте. Это значит, что один продавец может быть признан обязанным уплатить налог, а другой — нет, хотя коммерческие условия у них одинаковые. Нет однозначного ответа на вопрос, как правильно отражать подобные компенсации: считать ли их одновременно с комиссией, уменьшать доход на их сумму, учитывать как расходы маркетплейсу, или рассматривать как безденежную компенсацию. Какие аргументы есть у защитников селлеров Баллы не являются средством платежа. По своей сути это инструмент зачёта или скидки, а не реальный доход, поступающий на счёт продавца. Экономический эффект равен снижению затрат, а не получению прибыли. То есть товар был продан, скидка применена — но фактически выручка от продажи меньше на величину скидки, а не увеличена. Это ближе к расходу, чем к доходу. Ситуации аналогичны международной практике. Например, в ряде юрисдикций налоговые органы рассматривают бонусы, полученные в виде товаров и нематериальных вознаграждений, как доход только в том случае, если их можно перепродать или обменять на деньги; баллы же зачастую применяются в учёте как скидка на стоимость услуг. Возможные риски для продавцов и последствия С учётом практики доначислений налогов: база по УСН, НДФЛ или даже по налогу на прибыль может быть искусственно увеличена; предприниматели могут столкнуться с штрафами и пенями за несвоевременную уплату налога; налоговые споры и судебные разбирательства могут тянуться годами; в некоторых случаях прибыль, исходя из которой считаются налоги, становится значительно выше фактической экономической выгоды. Кроме того, в связи с увеличением затрат на налоги бизнес может быть вынужден поднимать цены для конечного покупателя, чтобы компенсировать дополнительные расходы, что влияет на экономику маркетплейсов в целом. Практические рекомендации продавцам Что делать селлерам, чтобы не попасть в неприятную ситуацию: Вести подробный учёт начисленных и списанных бонусных баллов. Сохраняйте все отчеты от маркетплейсов, даже если баллы не выводятся в деньги. Обсудить с бухгалтером и налоговым консультантом возможные подходы к отражению бонусной схемы в учёте. Особенно важно определить, как представить операции так, чтобы они соответствовали позиции ФНС, но не увеличивали базу необоснованно. Готовиться к возможным спорам с налоговой - документируйте позиции, фиксируйте экономическую суть операций. Отслеживать позиции других продавцов и профессиональные комментарии, потому что в подобных делах позиции налоговой и бизнеса могут формироваться в суде - это поможет выстраивать защитную линию. Итог Налог на бонусные баллы маркетплейсов - это новый, но уже реальный тренд, который показывает, как налоговая практика догоняет цифровую экономику. Если налоговые органы считают баллы доходом, то бизнесу важно реагировать заранее. В отсутствие чёткой методики учёта продавцам придётся вырабатывать свои позиции, привлекать экспертов и документально обосновывать свою экономическую логику в спорах с налоговой. О реальных методах налогового контроля пишу в своем телеграм-канале «Налоговый Инсайдер» ( за плечами 12 лет работы в ФНС ). t.me Налоговый Инсайдер 1 3 1 263 3 комментария

Источник:

https://vc.ru/marketplace/2725035-nalogi-na-bonusnye-bally-marketpleysov

0 коммент.:

Отправить комментарий